※ 引述《smilecindy (呼呼！)》之铭言： : 不好意思，我想问一题有关於所得税的问题！可以请大家能够告知我解法！谢谢！ : 甲公司103年1月1日开始营业，对於分期付款销货之处理，财报采普通销货法； : 税上采分期付款法，最近四年之分期付款销货毛利资料如下： : 103年度 104年度 105年度 106年度 : 普通销货法 $144万 $234万 $123.4万 $98万 : 分期付款法 54万 126万 108万 160万 : 各年度税率皆为30%，无其他暂时性差异，假设103年及104年税率皆为30% : 且104年预期未来税率亦为30%，但…105年实际税率为35%，若甲公司105年度 : 税前净利$50万，则105年度所得税费用若干？？ : a> 121,100 b> 152,900 c> 175,000 d> 274,000 : 答案：D : 可以请知道的同学，算给我看吗？我想好久还是不知道答案怎麽来的！谢谢唷！ 105年当年度之应付所得税 =(500000-1234000+1080000)*0.35=121100 递延所得税负债 103~104 因应税率变动之调整 [(144万+234万)-(54万+126万)]*(0.35-0.3)=99000 105年新增之递延所得税 (123.4万-108万)*0.35=53900 故105年度所得税费用 121100+99000+53900=274000 -- 不要感谢哥 哥只是路过的 --

※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc) ◆ From: 114.44.19.1 ※ 编辑: imnaruto 来自: 114.44.19.1 (07/15 22:37)