加填法定继承人 避免遭课遗产税 2011年 06月13日 【李亮萱╱台北报导】投保指定受益人别怕麻烦！保险业者表示，不少民众投保时只指定 1个受益人，但若受益人死亡，法定继承人领到的保险理赔金将会被并入遗产总额中课税 ，因此民众最好能指定多个受益人，并按照顺位分配。 不少夫妻投保都会互相指定配偶为唯一的受益人，但万一同时发生意外事故而罹难时，往 往指定的受益人死亡，使继承人领到的保险理赔金被认定为遗产而并入遗产总额中课税。 此外，多数民众为了方便，在投保时喜欢把法定继承人直接列受益人。 受益人无关系应说明 但是，根据保险法第113条规定，「死亡保险契约未指定受益人者，其保险金额作为被保 险人遗产。」因此，国际纽约人寿营运长宫郁雯建议，避免保险金纳入遗产中课税最简单 的方法是，民众在投保时除指定第1顺位的保险受益人之外，至少一定要在第2顺位的保险 受益人加上法定继承人，就可避免保险金被课徵遗产税。 根据民法规定，继承人除配偶外，继承顺位为直系血亲卑亲属、父母、兄弟姊妹、祖父母 。但保德信人寿常务副总经理潘建忠表示，保险公司对於受益人并无资格限制，即使是未 成年或者婴儿都可为受益人。不过，如果受益人与被保险人不具关系，保险公司通常会要 求要保人做说明。 过去有些民众投保时直接以法定继承人为受益人，宫郁雯表示，随着家庭关系改变或有特 殊因素，有时并不符合实际的规划需求。因此，指定保险受益人时，应善用顺位与指定的 方式，以妥善安排。 善用顺位与指定方式 举例来说，王小姐与先生分居但尚未离婚，在指定受益人方面，为避免理赔金被先生花用 ，可先指定第1顺位受益人为父母各50%、第2顺位为2位子女均分、第3顺位指定妹妹独得 、第4顺位才指定为法定继承人。 而为了维护保户的权益，潘建忠说，有些保险业者会直接规定，若受益人身故，以被保险 人的法定继承人为契约受益人，避免理赔金被课遗产税。 保险受益人指定注意事项 ●指定时间：保险契约成立即可指定受益人，之後也可申请受益人变更，但变更行为只能 在事故发生前 ●指定对象：受益人如与被保险人不具关系，保险公司会要求要保人做说明 ●指定情形与身故保险金理赔情形： ◎受益人栏位空白未填写，理赔时身故保险金会并入遗产计算 ◎只指定1位受益人，但该受益人较被保险人早身故，理赔时身故保险金会并入遗产计算 ◎受益人虽与被保险人同时身故，但有填写「法定继承人」为受益人，则身故理赔金会给 法定继承人 ◎受益人同时或先於被保险人身故，则可理赔给法定继承人 资料来源：保德信人寿 -- 《温馨、客观、专业》锭嵂保险经纪人-主任 松翰(淡江保险系) E-mail/MSN: [email protected] 手机:0932229329 ◎保险纠纷谘询◎商品比较分析◎免费保单健诊◎个人及团体保险规划 保险商品推荐Blog http://tw.myblog.yahoo.com/dragon02042002/ 锭嵂商业周刊专栏 http://ppt.cc/!5Pk 感谢网路上超过百位客户的支持! --

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