作者pugay (出门~)
看板Fund
标题Re: 理专甘苦谈 part2
时间Thu Sep 27 22:15:50 2007
前文恕删
1.你知道目标保费跟节税的关联吗?
国税局认定标准又是多少? 还是一般业务理专的随口虎烂?
http://udn.com/NEWS/FINANCE/FIN10/4027498.shtml
2.投资型保单一定能节税吗?
==========================旧文=======================================
x先生，您好：
台端所询保险相关问题，本局答复如下：
一、 依据遗产及赠与税法第16条第9款规定：约定於被继承人死亡时，
给付其所指定受益人之人寿保险金额，不计入遗产总额。是以，被保险人
死亡时属人寿保险保额给付部分，如符合前揭法令规定且非属财政部94年7月11日
台财税字第09404550470号函所称被继承人死亡前短期内或带重病投保人寿保险者，
免纳遗产税。
二、 至保险公司销售投资型保单（如变额万能寿险）给付之理赔金属基金帐户
价值部分，因非属前揭条文所称人寿保险之给付，仍应列入被保险人之遗产，课徵
遗产税。
三、 另依据「所得基本税额条例」第12条第1项第2款但书规定，人寿保险死亡
给付每一申报户全年合计数在3,000万以下部分，免纳入所得基本税额之税基。
四、 以上仅就现行法令规定予以说明，至所举案例是否课徵遗产税，请提供实际
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
发生之保险契约书影本及相关资料，再凭以答复。
~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~
本局答复内容，如有未尽之处，欢迎来电：（06）2223111转1208洽审查二科承办人
刘淑美。
有看到画线处吗? 你的保单敢拿去国税局请完税吗?
我做的节税规划都有请到完税证明,所以不好意思我讲话就是这麽直
另外可以上google打投资型保单课税 有很多判决 你做的这种都已经跟你讲明
单笔保费大於保额 就是不能节税 税务规划不是说保险节税就可以做的好吗?
好心提醒你 想说你这麽有良心 就不要去害的客户 可以请他逐年提领
再做别的规划,不然就请一张免税证明出来看,这样规划可以请的出来
其他人干嘛还规划的这麽辛苦?
到目前为止我看过无数业务跟理专 虎烂 年金险跟投资型都可以节税 到底节什麽税?
之前还有讲2万4的扣除额的~ 请他去国税局开一张证明来看 我是还没碰过能开出来
希望你可以当第一位 让大家也见识见识一下 规划这个可以请完税证明
最後有良心不等於专业 既然都会在意5000定时定额 那2000万节税应该要更在意吧
--
※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc)
◆ From: 124.8.235.204
1F：推 OojennyoO:推^^ 09/27 22:29
2F：推 superneil:讨论激荡出更多资讯～～推 09/27 22:41
3F：推 aquarian:跟p大一样 我也对j大"称投资型保单为避税平台"这点有意见 09/27 22:44
4F：→ aquarian:有时候自己觉得很有良心 但也有可能不小心害到别人唷~~ 09/27 22:47
5F：推 aquarian:咦~ 突然发现我的攻击力好像变小了 这是好事吧 @_@! 09/27 22:50
6F：推 xex999:是要充实专业没错 但是总比那些没良心尽想赚投资者钱的人好 09/27 23:11
7F：推 skycorner:j大当时在规划时的时间点也许还没有投资型保单课说问题 09/27 23:49
8F：→ skycorner:我只是用时间点去猜测，至少目前来说投资型避税是不可靠 09/27 23:50
9F：→ skycorner:这是可以确定的事实 09/27 23:51
10F：→ pugay:法规从来没变过 投资型可以节税就跟已经被戳破年金险可节 09/27 23:51
11F：→ skycorner:第一行打错，是"课税" sorry 09/27 23:53
12F：→ pugay:尤其原po的作法100%错误 错没关系至少还可以补救 09/27 23:54
13F：推 LTpeacecraft:要记得我国采实质课税的...保险版也有说到.... 09/28 00:06
14F：→ hitoo:他现在不是从业人员了不是吗.. 09/28 00:48
15F：→ pugay:他是有良心的人 当然要救自己的客户阿 09/28 01:01
16F：→ elvies:「今夜又是，落着小雨的暗暝，想"旧情"亦绵绵」.(台语歌). 09/28 01:22
17F：推 enternity:分年缴交保费才有机会避蜕~如果当年增额像J大这样庞大 09/28 01:28
18F：→ enternity:依国税局前例一样课遗产税~(单笔趸缴变额年金一样课税) 09/28 01:29
19F：→ enternity:并非投资型保单不能节税~要做的不容易被发现~(以3千万最 09/28 01:30
20F：→ enternity:低税赋下~依然可以最到增加税源的效果) 09/28 01:31