作者ryanpaul1021 (羽风)
看板Foreign_Inv
标题Re: [请益] Firstrade 国际帐号 报税问题
时间Wed Mar 24 02:00:41 2021
※ 引述《univerth (univerth)》之铭言：
: 我去年中申办FT国际帐号 当时是没有ssn的
: 但过三个月後拿到ssn 然後现在人在美国需要报税(学校RA funding)
: 想请问大家 我因为是国际帐号所以拿到的税表是1042-s，我需要提供ssn给ft让我的税
表
: 成1099吗？还是我可以直接在报税软体缴交1042-S?不需要缴1099？
: 打电话给ft英文客服他们只说询问我的cpa，感觉他们也不了解这方面的事情。
: 希望网友能解惑，谢谢。
我今年也有类似的问题，後来也有打电话问过TD的Tax center
看你的回文和内容，我猜你跟我一样都是F1 VISA，只能说F-1算是蛮特例的。
首先你要先去看居住测试(不是身分的居住测试，是资本利得的)，根据测试计算如果未满
183天，是不用缴资本利得税的。PS: F-1除非满五年，不然都是NRA，所以不适用身分的
居住测试，但资本利得自己有他的183天测试。这个我有问过Glacier(GTP)，他们的回覆:
Since you were present for less than 183 days in 2020, you do not need to
report your stock transactions.
接下来就是关於税表了，对於TD，即使你提供了SSN和美国居住地址证明，只要你开
户时有填W-8BEN，他们都会将你做为国际帐户的样子。
因此，在这种情况下，你只能拿到1042-S，如果你不交易还好，1042-S还可以当作领股利
的1099-DIV，但如果有交易，你是领不到1099-B的
这点TD的Tax center是说要我填写W-9寄回去，我知道W-9理论上是NRA是不能用的，所以
我
还特别确认一下，对方说如果我有SSN+F-1 visa，是可以填的(我知道这很BUG XD)。
最後是今年的税单，TD是说即使我今年寄W-9过去，也是拿不到1099-B的，但明年可以，
所
以今年得手动输入，这个有些报税软体做不到，像是Glacier好像不行(?)。
对了，关於F-1买股，有一点是如果你买了ADR，发股利时会先被扣国外所得，像是TSM是2
1
%的样子，但是NRA似乎是不能申请Foreign tax credit的，缴税时又因为F-1身分还要在3
0
%税。
(我查到是这样，如果有错还请指教，想买TSM但税好贵阿)
--
※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 50.27.52.47 (美国)
※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1616522443.A.4D5.html
1F：→ cityport: 不对,NRA就是不能填W-9,必须坚持填W-8 BEN03/24 02:09
2F：→ cityport: 如果你是境内开户,TD会给你开NRA美国帐户,不是国际帐户03/24 02:10
3F：→ cityport: 很多银行券商"预设"你是RA,只要你用美国地址,就要你填W903/24 02:13
4F：→ cityport: 如果你还是NRA却填了任何W-9..最好找银行券商改正03/24 02:19
5F：→ ryanpaul1021: TD 填w8ben就只会给你国际帐户了，即使我当下还有03/24 03:13
6F：→ ryanpaul1021: 给visa和美国地址证明，这个我有跟TD问过03/24 03:13
7F：→ ryanpaul1021: 券商很少有对F-1这类要缴税却又是NRA做系统设计的03/24 03:15
8F：→ ryanpaul1021: 样子03/24 03:15
9F：→ ryanpaul1021: 现在我也卡在到底要不要听TD改寄w9 03/24 03:24
10F：→ univerth: F-1前五年都是NRA（我第二年），但是资本利得的居住测03/24 03:53
11F：→ univerth: 试是算2020内有没有待超过183天（我有超过），有超过就03/24 03:53
12F：→ univerth: 要报税，所以我要上传1042-s而且我必须手动输入交易纪03/24 03:53
13F：→ univerth: 录，不知道我这样理解是不是对的。03/24 03:53
这点是至少能确定的，你要手动打，除非你的报税软体可以直接输入你的statement，希
望你的交易不要太多XD
14F：→ cityport: TD分行可以开NRA本地帐户，跟Fidelity一样03/24 04:42
15F：→ cityport: 我在Fidelity整整4年都是NRA，都是填W8 BEN03/24 04:43
我再去联络TD试试，感谢你的资讯
16F：推 dividebody: 没拿到1099-B又没关系，自己列上就行了03/24 06:56
17F：→ dividebody: 如果你是RA的时候全球徵税，台湾的银行也没那些表单03/24 06:56
18F：→ dividebody: 除了联邦税，如果你州税是居民也要报州税03/24 06:57
19F：→ dividebody: (存在着联邦税是非居民州税却是居民的可能性03/24 06:58
20F：→ dividebody: ADR的股利是否会因为F1导致要30%税不确定正确的答案03/24 06:59
21F：→ dividebody: 感觉可能要问税务专家了(?)理论上股利并非资本利得03/24 06:59
22F：→ dividebody: 应该不受183天影响03/24 07:00
我看是报税说明ADR股利是withhold海外税率，所以像是TSM是21%，但是在报税时依然有3
0%的税要报。这时RA可以在报税的时候填form 1116抵掉，但NRA好像不行，所以NRA就会
变成双重报税21+30%。
不过关於这点NRA资料不多，我记得IRS上也只说非ECI不能报，可能真的得去问专业会计
。
23F：→ dividebody: 很多银行和券商和乡民都会宣称可交W9 实务上交了可能03/24 07:03
24F：→ dividebody: 也没事，但如果照W9说明字面解读的话，NRA就是不能03/24 07:03
25F：→ dividebody: 交，TD tax center 的说法在法规上应该是错的，也不是 03/24 07:04
26F：→ dividebody: 什麽bug,只是实务上这麽做通常没有可见的负面影响而已03/24 07:05
※ 编辑: ryanpaul1021 (50.27.52.47 美国), 03/24/2021 07:15:25
27F：→ dividebody: 根据经验 TDA 如果线上交了 W8 ，有一定的机率会自动 03/24 07:06
28F：→ dividebody: 把你的帐户地址改成W8上的永久地址，所以如果你03/24 07:07
29F：→ dividebody: 永久地址写台湾，就有一定机率会自动把你的帐户变成 03/24 07:07
30F：→ dividebody: 国际帐户，但也曾经有过帐户地址没被改的经验03/24 07:07
31F：→ dividebody: 如果是 Fidelity 的话，就算帐户被改地址，只要03/24 07:09
32F：→ dividebody: 马上再改回美国地址就行（不知为何W8不会因此失效03/24 07:10
33F：→ dividebody: 还有一种可能性是，也许W8永久地址其实可以写美国地址 03/24 07:13
34F：→ dividebody: 从W8的字面说明，如果你已经失去台湾的税务身份 03/24 07:14
35F：→ dividebody: 则永久地址可以写你平常住的地方 03/24 07:15
36F：→ dividebody: 但个人没试过这样写会如何，等待板上先进分享 03/24 07:15
37F：→ dividebody: 你说的报税说明在哪呢？如果是开一般NRA帐户 03/24 07:16
38F：→ dividebody: ADR 股利并不会在 1042-S 显示为应税的所得03/24 07:17
39F：→ ryanpaul1021: 1099-DIV的，因为想说转换帐户後1042-s应该会被券 03/24 07:20
40F：→ ryanpaul1021: 商取代掉 03/24 07:20
41F：→ dividebody: 也就是说你看的是RA的报税说明，NRA到底是否要课税03/24 07:22
42F：→ dividebody: 其实是不清楚的 03/24 07:22
43F：→ dividebody: 看一般说明理论上应该只有source在US的才要课税才是03/24 07:27
44F：→ dividebody: 资本利得之所以会要课税是因为符合那些条件之後该 03/24 07:28
45F：→ dividebody: 资本利得的source就变成US了，但股利并不见得会有同样 03/24 07:29
46F：→ dividebody: 效果 03/24 07:29
47F：→ dividebody: 查了一下，你说的 FT 说明，明明就有写F1可交W803/24 07:36
49F：→ ryanpaul1021: 好吧我没看到後面的补述说明 我改一下 03/24 07:49
※ 编辑: ryanpaul1021 (50.27.52.47 美国), 03/24/2021 07:51:05
50F：→ ryanpaul1021: 改好了 谢谢D大的提醒 03/24 07:51