作者daze (一期一会)
看板Foreign_Inv
标题Re: [请益] 美国券商遗产税问题
时间Wed Jul 17 12:45:46 2019
1F：推 dreamsweaver: 对了，所以就算在IB买爱尔兰注册的ETF，流程也很复 07/17 11:47
2F：→ dreamsweaver: 杂罗?(遗产税) 07/17 11:47
3F：推 daze: 因为IB可能还是会要求要有Federal Transfer Certificates才 07/17 12:24
4F：推 daze: 放行，虽然理论上帐户内美国资产在60000USD以下应该可以不用 07/17 12:26
5F：→ daze: Treas. Reg. § 20.6325-1(b)(1)(i) 07/17 12:28
https://www.bogleheads.org/forum/viewtopic.php?t=233107
「 The broker would not release anything from the account, no matter what
domicile of funds, ETFs or other holdings were involved, until the IRS
certified to them that we had filed a correct US non-resident estate tax
return. 」
「 For info, the item that the brokerage will require is a 'Transfer
Certificate', and the way to get one is to file a form 706NA.
The IRS processing time for a form 706NA is six to nine months at best,
longer if audited. 」
「even if you take steps to minimise actual US estate tax exposure, you still
have to run the gauntlet of the IRS's estate tax processing if you use a US
broker. That can cause significant delay, expense and inconvenience even
where the US estate tax bill is zero.」
TedSwippet 在NRA的税务问题上提供了很多宝贵的资讯
有兴趣的话，可以在bogleheads论坛搜寻Ted的其他文章
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You may also want to read:
Seller, A. M. (2017). The Transfer Certificate: the teeth in the US estate
tax bite. Trusts & Trustees, 23(5), 513–519.
https://doi.org/10.1093/tandt/ttx037
IRS: Transfer Certificate Filing Requirements for Non-U.S. Citizens
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/transfer-certificate-filing-requirements-for-non-us-citizens
How Does US Estate Tax Work for Foreigners and Nonresident Aliens?
https://www.youtube.com/watch?v=dCSUrPjezrc
--
You got to know when to hold 'em, know when to fold 'em, Know when to walk away and know when to run.
You never count your money when you're sittin' at the table. There'll be time enough for countin' when the dealin's done.
'Cause ev'ry hand's a winner and ev'ry hand's a loser, And the best that you can hope for is to die in your sleep."
now Ev'ry gambler knows that the secret to survivin' Is knowin' what to throw away and knowing what to keep.
--
※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 36.236.30.93 (台湾)
※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1563338752.A.EC4.html
6F：推 badfood: 遗产完税/免税证明只是整个继承过程的一部分 遗产怎麽 07/17 12:56
7F：推 dreamsweaver: 英文不好真的悲伤XD 07/17 12:56
8F：→ badfood: 分配在台湾是法定的 在国外不见得是这样 所以要办probate 07/17 12:56
9F：→ badfood: 这又牵扯到台湾居民在美国的遗产 台湾民法规定的继承权 07/17 12:57
10F：→ badfood: 是否有效 这和遗留在美国的是动产还是不动产也有关系 07/17 12:58
11F：→ daze: 如果有公证遗嘱，且遗嘱有指定执行人的话会比较简单，否则又 07/17 12:59
12F：推 littlemummy: 只要是现金遗产 用复委托处理汇回台湾 一律是用台湾 07/17 12:59
13F：→ daze: 是一堆麻烦。 07/17 12:59
14F：→ littlemummy: 法律规定所办理 和在哪国投资无关 复委托虽然贵了点 07/17 13:00
15F：→ littlemummy: 但比起之後许多无法掌握的情形 相比之下 还是有优势 07/17 13:00
16F：→ littlemummy: 就当作花点小钱买保险了~~ 07/17 13:01
17F：推 badfood: 要走正规程序就是will probate executor这一套 而且印象 07/17 13:01
18F：→ badfood: 中executor还必须是美国居民 不知道有没有记错 07/17 13:02
某些州允许非美居民作为executor
但对大部分的人而言
大概还是找美国agent帮忙处理会比较可行
如何找到可信赖的美国agent又是个问题
※ 编辑: daze (36.236.30.93 台湾), 07/17/2019 13:09:16
19F：→ dreambreaken: 我跟一个女生说，遗产税很麻烦，结果她跟我说一句话 07/17 13:08
20F：→ dreambreaken: 她说麻烦也不是我的问题，我想想也对，人都走了，要 07/17 13:09
21F：→ dreambreaken: 钱後面的人自己会想办法弄钱 07/17 13:09
22F：推 badfood: 真豁达 富裕人家原本生活的美满幸福 一夜之间所有资产 07/17 13:12
23F：→ badfood: 被锁在券商动弹不得 生活从天堂掉入地狱 07/17 13:12
24F：→ opm: 动弹不得的还在,之前不是某避税达人一死,小公主被送到中途之 07/17 16:00
25F：→ opm: 家,所有帐房消失无踪? 07/17 16:01
26F：推 ENEP: 我倒觉得这不是豁达而是自私 如果你有能力为後代处理好相关 07/17 16:35
27F：→ ENEP: 遗产问题 那为何不一起处理好 如果是这种心态 那其实也不用 07/17 16:36
28F：→ ENEP: 留遗产了 反正後代子孙会想办法自己赚钱 07/17 16:36
29F：推 TheVerve: 不觉得那是豁达 只是愚蠢跟懒惰而已 07/17 17:50
每个人的setting不同，很难说吧
很多人会觉得应该帮儿女处理好遗产问题
但如果有权继承者是某个同父异母的兄弟
也许就不会很care了？
而如果某人对其儿女的态度跟远房亲戚差不多
那也不见得是外人可以评论的
※ 编辑: daze (36.236.30.93 台湾), 07/18/2019 00:09:19
30F：→ shaform: 觉得还要看有没有後代吧，如果没後代就不用担心拉 07/18 08:56
31F：推 csjan: 我觉得寿险比较实际，觉得保费太高就搬回台湾，常人的家属 07/18 12:26
32F：→ csjan: 应该是不可能处理美国遗产问题. 不过对我的现阶段来说， 07/18 12:27
33F：→ csjan: 万一挂了，比海外资产重要的事情多的是。所以还是要看个人 07/18 12:28
34F：推 badfood: 楼上说的是寿险对冲法 其他常看到的做法是帐密家人法 07/18 12:49
35F：→ badfood: 预开支票法 预签文件法 ATM领钱法 等等不一而足 07/18 12:50
36F：→ iverboy: 又是可笑的寿险说法了..投资规投资,寿险规寿险 07/18 13:19
37F：→ iverboy: 复委托不能买寿险吗..把美国卷商省没多少的手续费去买 07/18 13:19
38F：→ iverboy: 寿险说不定还倒亏咧,那不就没省到钱 07/18 13:20
39F：→ iverboy: 会说用寿险,不就心里真的怕钱拿不回来吗... 07/18 13:20
40F：→ iverboy: 也就是没把握把钱拿回台湾,那还用那麽危险的方式投资 07/18 13:21
41F：推 iverboy: 那些假豁达的,说不定根本没後代,还有他知识水准说不定 07/18 13:23
42F：→ iverboy: 比你还差咧,信也信个聪明点的 07/18 13:23
43F：→ iverboy: 这麽豁达还投资什麽股票 07/18 13:24
44F：→ iverboy: 还有年纪大汇回台湾的说法,那为何不一开始就在台湾做 07/18 13:25
45F：→ iverboy: 你汇回再买进,不用成本吗,不用花费心力吗... 07/18 13:26
46F：→ iverboy: 这不是脱裤子放屁吗??? 07/18 13:26
目前为止，有很多选项是复委托尚不能提供的。
即使能提供，成本上也有一定差距，或者资格较难取得。
融资、融券、选择权、期货、粉红单...
不是每个人都需要这些选项，但也不是所有人都不需要。
按第十次生命表的资料（假设一毛钱都拿不回来）
30岁的死亡率是0.086%/年，放一百万在海外的期望值是每年860元。
70岁的死亡率是1.925%/年，放一千万在海外的期望值是每年19万。
愿意承担前者的，未必愿意承担後者。
年纪大时再汇回，有其合理之处。
47F：推 ken812025: 阿~~气气气气气气~~~~ 07/18 13:34
48F：推 shimax: 看某人的推文~我还以为台湾稍微有钱的都活不过40岁XDD 07/18 14:23
49F：→ shimax: 用海外券商就叫危险的投资~~~大开眼界的说法... 07/18 14:23
50F：推 iverboy: 都会怕钱拿不回来,还不危险...好吧,我们认知不同 07/18 14:32
51F：推 badfood: 会担心在海外券商的钱拿不回来的 通常是指身故後由某人 07/18 16:20
52F：→ badfood: (通常是家人)提出的出金请求会不会被券商要求进一步认证 07/18 16:21
53F：推 badfood: 然後很不幸的同时遇到券商要求进一步确认且某人无法通过 07/18 16:23
54F：→ badfood: 确认 才会造成钱拿不回来的情况 发生机率相当低 07/18 16:24
55F：推 badfood: 每个人的风险承受度不同 不用去指责别人的选择 07/18 16:30
56F：→ badfood: 比较可惜的是关於开大门走大路合规做法的讨论比较少 07/18 16:30
57F：→ badfood: 怎麽打擦边球的讨论比较多 07/18 16:31
58F：推 avigale: 风险要遇过才会重视, 旁人怎麽讲也没用, 投资自己评估吧. 07/18 17:11
59F：→ avigale: 曾经我也是40岁後再来烦恼那派的, 实际遇到一些意外才会 07/18 17:12
60F：→ avigale: 发现有些事情比想像中的近. 07/18 17:12
※ 编辑: daze (122.121.49.56 台湾), 07/18/2019 19:17:39
61F：推 vaudi600: 真的，正规做法真的没什麽讨论，所以我才发问，希望台湾 07/18 20:51
62F：→ vaudi600: 投资环境越来越好 07/18 20:51
63F：推 RXIJDIL: 真会怕的话应该及早分配资产给家人。海外券商没那麽恐怖 07/18 21:44
64F：→ RXIJDIL: 啦 07/18 21:44
65F：推 iverboy: 及早分配资产给家人...是指小孩吗...那风险更大 07/19 07:37
66F：→ iverboy: 我是一定会按台湾法率缴遗产税的,也不会及早把财产给小孩 07/19 07:38
67F：→ iverboy: 如果说意外的话~通常夫妻一起行动,一个交通意外~ 07/19 07:40
68F：→ iverboy: 两个就一起走了...反而小孩可能独留在世 07/19 07:40
69F：→ iverboy: 这种事件可能没几天就在台湾上演一次 07/19 07:41
70F：→ iverboy: 给小孩的股票,那是真的要送他的,我每个月固定送他一些股 07/19 07:42
71F：→ iverboy: 票,等他研究所毕业工作後,户头给他,让他自行运用 07/19 07:43
72F：推 vaudi600: 能及早分配当然是好，但有些情况却没办法阿 07/19 13:58
73F：→ RXIJDIL: 嗯嗯，那就复委托喽 07/19 18:43
74F：→ RXIJDIL: 不过我资产是还没大到怕成这样，我觉得只是几百万的话还 07/19 18:45
75F：→ RXIJDIL: 是省点成本好 07/19 18:45
76F：→ opm: 印象里有个孤女家人死光留了财产跟房产给她,她被人骗,钱跟房 07/19 20:36
77F：→ opm: 产都被骗走,人被虐死奸杀分屍,还有机会的话,教好点比留钱实在 07/19 20:37
78F：推 iverboy: 已经几千万在海外了，所以确实不想省那一点钱了。。也不 07/19 20:54
79F：→ iverboy: 想开扛杆 07/19 20:54
80F：→ iverboy: 期权也只在台湾做，台指期就够我开扛杆了 07/19 20:54
81F：→ RXIJDIL: 几千万的话不知道成立境外投资公司是否更省税跟成本？ 07/19 21:32
82F：推 iverboy: 嗯,那也要有能力和知识做那些事.. 07/19 21:35
83F：→ iverboy: 基本上海外的税,我都不用缴,因为我都投资免税的国家 07/19 21:36
84F：→ iverboy: 成立境外公司,应该已经在我能力范围外了 07/19 21:36
85F：推 iverboy: 子女教好应该是基本的吧..留钱和教好是两码子事吧 07/19 21:40
86F：推 RXIJDIL: 我亲戚是请会计事务所来处理全部，主要是怕国内的税，给 07/19 21:45
87F：→ RXIJDIL: 你参考。 07/19 21:45
88F：推 iverboy: 事实上复委托有个好处,就是税很清楚...且国内几乎免税 07/19 21:53
89F：→ iverboy: 我想你应该也很清楚海外所得要多少,才要缴国内的税 07/19 21:54
※ 编辑: daze (114.39.58.214 台湾), 08/05/2019 22:16:09
※ 编辑: daze (36.237.69.21 台湾), 08/25/2019 22:04:13