作者daze (一期一会)
看板Foreign_Inv
标题Re: [请益] 美国券商遗产税问题
时间Tue Jul 16 22:49:08 2019
※ 引述《vaudi600 (vaudi600)》之铭言：
: 大家好，爬文好像没有找到答案
: 请问美国对非美人士课徵遗产税的基础，
: 是只有持有美国资产的部分吗
: 那放在美国券商帐户里的闲置资金，是否也需计算呢
: 如果是在美国券商开户 但只持有非美挂牌的ETF或股票 是不是就不需考虑任何美国遗产税的问题？
: 这样如果纯以爱尔兰的ETF投资美国指数 似乎可以解决有些人比较担心的，万一怎麽了可能会有40%税率问题 不知道可不可行呢？
: 希望版上高手不吝分享 谢谢
: -----
: Sent from JPTT on my HTC U12 life.
美国遗产税的处理很麻烦
最好是能尽量避免死掉的时候在美国券商还有资产未处理
否则即使帐户内的资产都不在美国遗产税的射程范围之内
继承人可能也要花个几万美金才能搞定这件事
而且还可能要搞上一两年
但毕竟天有不测风云
适当的规划
可以让意外发生的时候
继承人只要付出几万美金而不是几十万美金
以下是根据我在bogleheads论坛上看到的资讯
我个人没有操作过，对资讯的正确性也不能做任何担保
================================================
现金：
在美国
银行帐户内的美金原则上不需缴纳美国遗产税
在美国
券商帐户内的美金原则上需要缴纳美国遗产税
美金现钞需要缴纳美国遗产税
ETF：
美国公司发行的ETF，原则上需要缴纳美国遗产税
非美公司发行的ETF，原则上不需缴纳美国遗产税
（理论上即使复委托购买美国公司发行的ETF
机构也需要按IRS规定处理遗产继承
目前似乎是糊里糊涂的比较多
但或许哪天就会听说某家公司被罚几十亿，高管去美国坐牢之类的...）
债券：
美国公债、公司债，原则上不需缴纳美国遗产税
=================================================
You may also want to read:
https://www.bogleheads.org/wiki/Nonresident_alien_taxation
https://www.bogleheads.org/wiki/Non-US_investor%27s_guide_to_navigating_US_tax_traps
--
You got to know when to hold 'em, know when to fold 'em, Know when to walk away and know when to run.
You never count your money when you're sittin' at the table. There'll be time enough for countin' when the dealin's done.
'Cause ev'ry hand's a winner and ev'ry hand's a loser, And the best that you can hope for is to die in your sleep."
now Ev'ry gambler knows that the secret to survivin' Is knowin' what to throw away and knowing what to keep.
--
※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 36.236.30.93 (台湾)
※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1563288558.A.038.html
※ 编辑: daze (36.236.30.93 台湾), 07/16/2019 22:51:17
1F：推 NT300: 美国公债etf 要遗产税吗？例如iei? 07/16 22:53
原则上要
2F：推 badfood: 要不要缴纳美国遗产税不是重点吧 即使全部免税 怎麽拿回 07/16 22:54
3F：→ badfood: 来 除非打算照美国程序跑完遗产继承(will probate execut 07/16 22:55
4F：→ finhisky: 之前看有人说开联名帐户 就可以避开遗产问题 07/16 22:55
其实是不行
5F：→ badfood: or) 那才需要去算税金是多少 这个流程怎麽走的资讯不多 07/16 22:55
probate的确很麻烦
所以一开始也说了最好不要用到
但也许还是有人会用得到
多看些资讯也没什麽损失吧
※ 编辑: daze (36.236.30.93 台湾), 07/16/2019 23:03:26
6F：推 littlemummy: 海外券商就算所买的标的免遗产税 如何继承也很麻烦 07/16 23:45
7F：→ littlemummy: 用国内复委托是可以找的到人帮忙处理 流程快 往往不 07/16 23:46
8F：→ littlemummy: 再跑繁琐的费用和时间和行政流程~~ 07/16 23:46
9F：推 dreamsweaver: 有详细中文解说海外券商的美国遗产继承程序流程吗？ 07/16 23:52
这份英文投影片或许可以参考一下
http://media.straffordpub.com/products/probate-strategies-when-non-resident-non-citizen-decedents-own-u-s-assets-legal-tax-and-practical-issues-2015-06-30/presentation.pdf
缩址：
https://tinyurl.com/yyd63vv4
※ 编辑: daze (36.236.30.93 台湾), 07/17/2019 01:43:47
10F：推 dreamsweaver: 谢谢daze大 07/17 05:40
11F：推 vaudi600: 谢谢daze大，目前我查到的跟你说得差不多，唯一不太懂得 07/17 08:21
12F：→ vaudi600: 是券商的现金，IB放在帐户里的资金应该就是算券商现金吧 07/17 08:23
13F：→ vaudi600: 这样是不是代表说只要在IB买非美商品，现金不要留超过 07/17 08:23
14F：→ vaudi600: 六万，应该就不会有被课到的可能，我目前是这样推论 07/17 08:24
IB放在帐户里的资金算是券商现金
但Schwab给外国人用的sweep money fund是非美注册地，不算券商现金
然而如果之前没有选择使用sweep money fund，现在好像已经不能选这个选项了
https://www.schwab.com/public/file/P-713588 第19页
Accounts opened on or after June 1, 2016, and Accounts that did not have the
Money Fund Sweep feature as their Cash Feature as of that date, are ineligible
to select the Money Fund Sweep feature.
※ 编辑: daze (36.236.30.93 台湾), 07/17/2019 12:17:00
15F：推 NT300: 纯海外公司债不用遗产税吗？例at&t 10万美元一张那种 07/17 13:01
16F：推 littlemummy: 不扣遗产税 但汇回台湾时若超过额度 仍要申报台湾遗 07/17 13:12
17F：→ littlemummy: 产税~~ 07/17 13:12
18F：→ littlemummy: 买海外债券要确保复委托是否有帮你申请填写W-8BEN表 07/17 13:14
19F：→ littlemummy: 有填的话 债息免扣税 免扣美国遗产税~~ 07/17 13:15
※ 编辑: daze (36.236.30.93 台湾), 07/17/2019 13:17:39
20F：推 littlemummy: 我个人也有投资美国公司债 所以我很清楚 07/17 13:19
21F：→ littlemummy: 我个人认为 若买美国单一公司股票 不如就买该公司发 07/17 13:19
22F：→ littlemummy: 行的公司债券 一来是债息免扣税 二是不用担心遗产税 07/17 13:20
23F：→ littlemummy: 而股票殖利率低 股利要扣税 又有遗产税的问题 07/17 13:21
24F：→ littlemummy: 另外债券通常票面都是用100为基准单位 如果票面升值 07/17 13:21
25F：→ littlemummy: 还可以赚票面利差 就算是暂时低於100 07/17 13:22
26F：→ littlemummy: 也不会跌太多 而且固定时间配息 创造稳定现金流 07/17 13:22
27F：→ littlemummy: 比买什麽主动式基金好太多了~~ 07/17 13:23
28F：→ littlemummy: 当然股票的好处可以大涨大跌 大涨时随便10%~20%起跳 07/17 13:25
29F：→ littlemummy: 卖出股票免扣资本利得税 这又是债券比不上的 07/17 13:25
30F：推 NT300: 我卖出海外公司债没被扣资本利得（价差）复委托 07/17 13:37
31F：推 littlemummy: 本来就不用扣啊 07/17 14:53
32F：→ littlemummy: 我的意思是说 股票债券都不用扣资本利得税 但股票可 07/17 14:54
33F：→ littlemummy: 以有大波段行情 债券相对不容易~~ 07/17 14:54
34F：推 TheVerve: 推这篇 跟我查到的差不多 07/17 17:48
35F：推 pooho: daze大分享的连结有提到joint tenancy or transfer on deat 07/19 10:37
36F：→ pooho: h registration, 好像可以避免probate程序 07/19 10:37
37F：→ pooho: IB也有说明网页 教人如何设定 07/19 10:38
38F：推 dreamsweaver: pooho大可以分享一下IB的那个教学设定网页吗？ 07/19 10:49
39F：推 badfood: 一般不会建议台湾人去碰联名帐户 联名帐户不能解决遗产税 07/19 10:51
40F：→ badfood: 的问题 但可以解决遗产被卡住的问题 如果没有打算缴美国 07/19 10:52
42F：→ badfood: 遗产税 只想把钱拿回来 然後赌美国不会知道这个台湾人死 07/19 10:52
43F：→ badfood: 了来追税 目标就放在如何安全合法的提领帐户款项就好 07/19 10:53
45F：推 pooho: 我想是否可以把它们当最後一层保险 若不幸要走到遗产继承这 07/19 11:11
46F：→ pooho: 一步时 至少可以免去probate程序 07/19 11:11
47F：推 littlemummy: 网路上说 为了避免被扣遗产税 可以加买定期寿险 07/19 11:15
48F：→ littlemummy: 但使用海外券商加上买定期寿险的钱 真的就比一开始 07/19 11:16
49F：→ littlemummy: 用复委托来的便宜吗 更何况定期寿险的保费是年龄越大 07/19 11:16
50F：→ littlemummy: 同样的保额越贵 而复委托是不限年龄 费率皆固定 07/19 11:17
51F：→ littlemummy: 如果要用海外券商 就年轻时 资金小 频繁交易较有利 07/19 11:18
52F：→ littlemummy: 若资金大 年纪大 交易次数少 偏向长期投资 则复委托 07/19 11:18
53F：→ littlemummy: 较有利~~ 07/19 11:18
54F：→ ffaarr: 定期意外险比较合理吧，保费也便宜。 07/19 12:49
55F：→ ffaarr: 年轻时因为生病连转回资金都来不及就死的机率太低了。 07/19 12:50
56F：推 Mithra: 但如果中风/心肌梗塞 无行为能力 家人是否有转回的能力或 07/21 10:18
57F：→ Mithra: 有适当的情绪可以处理也是要考虑的 07/21 10:18