作者jack771222 (0.0)
看板Foreign_Inv
标题[请益] 债券etf 股息税
时间Tue Dec 25 19:52:31 2018
想和各位讨论一下债券etf的股息税问题，确认一下我的认知是否有误。
我的理解是：
单独投资美国债券因为属於利息所得，所以不扣30% withholding tax
但若投资美国上市的债券etf，则etf发的股息要扣30% withholding tax
那如果投资台湾上市的债券etf,是否就可以避开30%税的问题呢？虽然台湾上市的债券e
tf管理费比美国贵不少，但若加上这个税务优势，反倒变成比较划算了（高利率产品）。
因为台湾的etf基金直接持有美国债券，美国债券配息时，照理不会先扣30%税再配给台湾
etf。
不知我这样讲有没有错误的地方呢？向各位高手请益。
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 42.77.66.148
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※ 编辑: jack771222 (42.77.66.148), 12/25/2018 19:54:05
※ 编辑: jack771222 (42.77.66.148), 12/25/2018 19:56:04
1F：推 urforbear: 想知道+1 12/25 20:05
2F：→ mymars: 你可以查元大20年美债ETF就知道了 12/25 20:49
3F：→ mymars: ""因为元大投资是机构法人直接购买美国债券是免税的。"" 12/25 20:50
4F：→ vyvian: 没错，不过某些券商债券etf会自动退税 12/25 21:03
5F：推 ast2: 你的理解是错误的 12/25 21:25
6F：推 SP500StrongB: 这其实不一定，但元大国债就是免税（美国） 12/25 23:19
8F：→ dreamsweaver: ↑看到锋哥说，00679B是免股息税的 12/25 23:34
9F：推 Delisaac: 事实上你直接买TLT,IEF也是可以100%退税的 只是较麻烦 12/26 00:19
10F：→ Delisaac: LQD,HYG等ETF 退税比率从40%-70%都有 要自己去查 12/26 00:19
11F：推 narowang: 请忽略5楼的回覆，台湾发行外国公债的ETF,发行商是台湾 12/26 01:46
12F：→ narowang: 的投信，对於美国来说是外国投资机构，基本上是签署W8-B 12/26 01:46
13F：→ narowang: EN-E，因此符合美国国债免除withholding tax的条件，而 12/26 01:46
14F：→ narowang: 投信发行受益凭证与美国税务无关，基本上是台湾基金，税 12/26 01:46
15F：→ narowang: 法上应该还是算「境内所得」，这点可以向国税局求证，以 12/26 01:46
16F：→ narowang: 上 12/26 01:47
17F：→ ast2: 楼上你在胡扯什麽 什麽乱七八糟的 我说的是指原波讲投资美国 12/26 02:38
18F：→ ast2: 债券ETF是要扣30 %的税是错的 12/26 02:38
19F：→ ast2: 不要不懂装懂 12/26 02:47
20F：推 SP500StrongB: 大家半夜火气很大 12/26 10:02
21F：→ narowang: ast2 我这样跟你说好了，投资美国ETF 基本上税务上原则 12/26 11:15
22F：→ narowang: 上就是先以30%,能退退多少不一定，你可以在回覆上清楚说 12/26 11:15
23F：→ narowang: 明，只说一句理解错误确不指出错误的点，这种回覆本来就 12/26 11:15
24F：→ narowang: 可以无视，而且说我不懂装懂？这一点就麻烦你去查查我过 12/26 11:15
25F：→ narowang: 去发过的文章，我写的内容基本上都源自IRS上的公告与刊 12/26 11:15
26F：→ narowang: 物，是自己亲自阅读後整理并分享的，而且本人本身就是在 12/26 11:15
27F：→ narowang: 业界工作，实务面经验绝对不是你说不懂装懂 12/26 11:15
28F：→ narowang: 另外，ast2您有看清楚原本问题是什麽吗？我回答的部分又 12/26 11:19
29F：→ narowang: 是什麽吗？如果连阅读能力都有所欠缺，又何来资格评断别 12/26 11:19
30F：→ narowang: 人不够格，虽然这件事可以贻笑大方，但对於您的评论关乎 12/26 11:19
31F：→ narowang: 本人名誉，所以势必要在推文里澄清 12/26 11:19
32F：推 love942cg: 请问只有国债能免除withholding tax，公司债呢？ 12/26 12:05
33F：推 Delisaac: 每档不一样 像LQD大概退六成 HYG退少一点 12/26 18:59
34F：推 LTpeacecraft: 感谢N大解释，有些东西视而不见似乎比较好 12/26 19:32
35F：推 Latte7: ast2可以说明一下你的资讯来原吗 12/26 20:05
36F：→ jack771222: 感谢大家热烈回应，整理一下推文的说法：美国债券etf 12/26 21:24
37F：→ jack771222: 部分可退税，每一档退税比例不同。 台湾发行的美国公 12/26 21:24
38F：→ jack771222: 债etf不会被课withholding tax。那不知道台湾发行的 12/26 21:24
39F：→ jack771222: 公司债etf是否会被课到30%呢？ 12/26 21:24
40F：→ narowang: withholding tax主要是美国针对NRA的税务，那台湾发行的 12/27 01:33
41F：→ narowang: ETF为何台湾投资人要适用美国税法呢？前面提到了台湾基 12/27 01:33
42F：→ narowang: 金公司投资美国债券，如果符合条件那利息就是不受到30% 12/27 01:33
43F：→ narowang: 限制，这样他在发放成受益凭证的利息就是以没被扣税的利 12/27 01:33
44F：→ narowang: 息来做配发，而由於是本国发行的ETF交易币别为台币，因 12/27 01:33
45F：→ narowang: 此受益配发是以台币，因此会有汇兑上的减损是可以预期的 12/27 01:33
47F：→ AFP: 台湾注册基金发股利要不要扣缴，是看台湾税法不是美国税法 12/27 09:26
48F：→ AFP: 同样投资SP500的ETF发股利，美国ETF要扣缴，伦敦ETF免扣缴 12/27 09:29
49F：→ AFP: 以上仅指基金配息给投资人这一段。标的资产到基金这一段 12/27 09:31
50F：→ AFP: 情况就更复杂了 12/27 09:31