作者kof70380 (小隆)
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标题[新闻] 复委托卖美股 当心肥咖税
时间Sun Dec 2 08:41:40 2018
1.原文连结：
https://tinyurl.com/y7a83ea7
2.内容：
国内36家券商受托卖出美国有价证券金额一年高达新台币六、七千亿元，但仅一家取
得美国国家税务局的QI（合格中介人）资格，连带让国人交易美国有价证券，明年起面临
30%惩罚税上身的风险。
台湾市场美国复委托市占率前三大、美国券商ViewTrade执行董事陈健华昨（1）日表
示，根据美国国家税务局公布的肥咖条款（Fatca）时程表，2019年1月1日起，金融机构如
果无法提供客户（最终受益人）的身分证明文件，客户卖出美国金融资产时将被扣缴30%税
款。假设卖出美股10万美元，只能拿到7万美元。
上述规定对国内复委托交易冲击最大，复委托架构下，台湾券商替客户交易美国股票
、ETF、存托凭证、债券、境外基金等，须透过美国券商进行，因而提供身分证明文件一事
，目前仅两种途径，一是美国的券商（俗称上手）愿意代劳，另就是台湾券商自己须取得
美国税局的QI资格。
陈健华指出，向美国税局提供身分证明文件的工作相当繁琐，愈来愈多美国券商或保
管机构表态不愿服务，加上美国税局迄今尚未宣布扣缴30%一事要延後实施，眼见台湾目前
仅中信证券一家有QI资格，美国母公司大捏冷汗，ViewTrade控股董事长Robert Dombroski
昨晚已飞抵台湾，要向台湾券商客户说明可能後果。
勤业众信联合会计师事务所税务部副总经理江育维昨日也指出，美国税局预计明年元
旦起，对无法出示身分证明文件的投资人，出售美国金融资产时，无论赚赔，均扣缴30%税
款，可称为「肥咖惩罚税」，藉此逼迫全球金融机构落实美国肥咖条款的要求。
江育维说，除非美国上手愿意配合，否则在给付卖出款项时，将把没取得QI资格的券
商当成不遵守肥咖条款的机构，这些券商客户，连带被当成身分不明的投资人，明年起一
律先扣缴30%税款，据其美国同事告知，30%税款属惩罚性质，加上尚无申请退税案例，因
而不确定未来可否退税。
3.心得/评论(必需填写)：
这真的太硬了，直接先扣30%，请问是否开美国券商交易就没有这种问题？
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 1.173.129.204
※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1543711304.A.2A2.html
1F：→ zdjyepcst: 傻眼 年底前把复委托持股全卖了吗 @@ 12/02 09:14
2F：推 imreader: 全转来中信证券 ？ 12/02 09:17
3F：推 gwboy: 有确定会课吗？ 12/02 09:43
4F：推 apple123773: 靠复委托哭哭 12/02 09:49
5F：推 csjan: 我可以延伸解读，未来复委托也躲不掉美国遗产税了吗？ 12/02 09:55
6F：推 batista1980: 惊，要把复委托的转到FT了吗？ 明天打去富邦问问 12/02 10:10
7F：→ batista1980: 可是不太懂，复委托开户不是也要填W-8 ，那不就是个 12/02 10:11
8F：→ batista1980: 资吗？ 12/02 10:11
9F：推 toheart0101: 交易的价差要扣30%？确定吗？ 12/02 10:12
10F：推 seelove: 这看起来是本金直接扣30%的肥咖税，但如果真发生 券商很 12/02 10:23
11F：→ seelove: 麻烦 12/02 10:23
12F：推 seelove: 但富邦ETD这类已经不预扣，代表已经提供资料给上手，前几 12/02 10:25
13F：→ seelove: 篇文章也有提到，所以不知道是否受这个影响 来问问看 12/02 10:25
14F：推 love942cg: 剩下一个月，复委托要转中信了吗 12/02 10:32
基於个资 已经由原推文者同意删除推文
15F：→ jspptt: 询问富邦的营业员，因为有提供身份，不会扣 12/02 10:49
16F：→ jspptt: 供参考 12/02 10:49
17F：推 gwboy: 其他券商要用新闻稿澄清，不然都不算数 12/02 10:51
18F：推 Latte7: 直接开美券帐户解决! 12/02 10:53
19F：推 brainstem: 直接开FT就好 开通速度很快 12/02 11:05
20F：推 seelove: 富邦回应也是处理中，不会扣 12/02 11:10
21F：→ seelove: 确实等新闻稿最准就是 12/02 11:10
22F：→ kitune: 我是觉得大间的迟早会办妥 除非它们要完全放掉海外市场 12/02 11:31
23F：→ kitune: 只是要等多久 不知道... 12/02 11:31
24F：推 a1379: 不发新闻稿请当作没这回事 不然出事券商保证切割 12/02 11:52
25F：推 sova0809: 复委托要提供身分 那遗产税的优势还剩下吗?? 12/02 11:55
26F：→ sova0809: 怎麽看这样落实下来 该缴的税还是避不掉 12/02 11:56
27F：→ sova0809: 1/1实施 算一下真的还蛮赶的 不到30天处理这问题 12/02 11:58
28F：推 bgklye: 这是怎麽？卖股本金要扣30%那填w8表是填好玩？ 12/02 12:34
29F：推 stevensevens: 只有中信有牌？ 12/02 13:18
※ 编辑: kof70380 (1.173.129.204), 12/02/2018 13:32:05
30F：→ narowang: ViewTrade...不意外啊，之前就一直那喊要台湾券商跟他开 12/02 13:36
31F：→ narowang: 户，他们会辅导成为QI，根本是因为他们本身不想再提供税 12/02 13:36
32F：→ narowang: 务相关服务.... 12/02 13:36
33F：推 bgklye: 那大家都不用玩啦 12/02 13:37
34F：→ narowang: 如果真的这麽严重我们公司早就开始行动，ViewTrade的话 12/02 13:43
35F：→ narowang: 根本危言耸听... 12/02 13:43
36F：推 kitune: 我比较想知道 如果券商就装死到底 会连它们自己弄出的海外 12/02 13:54
37F：→ kitune: 基金一样被当肥猫看吗？ 12/02 13:55
38F：推 tswen: 永丰的会受影响吗？ 12/02 14:00
39F：推 batista1980: 感谢js大 12/02 14:01
40F：推 rahim: 不怕，真的会影响的话，券商有义务告知客户 12/02 14:32
41F：→ rahim: 否则出事的话，客诉压力会逼金管会叫券商自己承担损失 12/02 14:33
42F：推 ruve: 出事的话金管会只会叫券商回公文 12/02 16:05
43F：推 bgklye: 这是颇严重 12/02 16:13
44F：推 sova0809: 是我的话 不会跟他赌 老美如果真来硬的 金管会跟券商其 12/02 16:16
45F：→ sova0809: 实没屁用 本金扣30%跟送钱没两样 12/02 16:17
46F：推 bgklye: 复委托会全部变成垃圾 12/02 16:24
47F：推 kitune: 所以我说不用烦恼 这要是为真 精打细算的券商会自己想办法 12/02 16:42
48F：推 shimax: 如果要提供身分的话,那遗产税..... 12/02 17:10
49F：推 Robben: 想太多 扣了券商头更大 12/02 18:38
50F：推 ULISS: W8ben有填就是提供NRA身份了... 12/02 22:39
51F：推 marcoho21: 垃圾券商发的垃圾叶佩雯，当其他同业是白痴会不知道种 12/02 22:39
52F：→ marcoho21: 状况？ 12/02 22:39
53F：→ ULISS: 至於遗产税....提供NRA身份了难道还以为可以不用缴.... 12/02 22:40
54F：→ athlon3200: 如果我一个月内不移转到中信或别的证券商，过几年後要 12/02 23:37
55F：→ athlon3200: 卖再移转，应该没关系吧? 12/02 23:37
56F：推 rahim: 真的发生再开海外券商，把股票转过去就好了，券商绝对比你 12/03 00:37
57F：→ rahim: 还重视这问题，因为如果是真的，它们复委托业务等於不用做 12/03 00:37
58F：→ rahim: 了 12/03 00:37
59F：→ rahim: 我是不相信国泰富邦这种等级的公司没办法解决这种问题 12/03 00:38
60F：推 ast2: 真的发生就来不及了 本金扣30趴 那是非常严重 很伤本的事情 12/03 00:52
61F：推 shwy4456: 啊开户不就有提供w8ben资料 12/03 07:57
62F：推 ai6982236: 回覆楼上在银行开户签w8，但是复委托的美国券商不愿承 12/03 10:09
63F：→ ai6982236: 担风险，比如漏报被裁罚之类，所以没有取得最终受益人 12/03 10:10
64F：→ ai6982236: ，这样责任方会在原委银行，目前国内取得合格中介人身 12/03 10:10
65F：→ ai6982236: 分银行是中信，其他银行要跑这个流程大概要半年，而国 12/03 10:10
66F：→ ai6982236: 内非复委托的话也可以考虑花旗 12/03 10:10
67F：推 gwboy: 中信叶佩文？ 12/03 10:54
68F：推 bgklye: 有人知道大昌的消息吗 12/03 16:56
69F：推 wingtoya: 有人有兆丰的消息吗 12/04 00:23
70F：推 doyouself: 玉山说在2014年请安永会计师事务所向IRS 12/04 09:08
71F：→ doyouself: 注册为FATCA 的参与外国金融机构，不会有额外惩罚性扣 12/04 09:08
72F：→ doyouself: 款。 12/04 09:08
73F：→ narowang: 先问你们的券商有没有注册GIIN，是否是IRS认定的PFFI 12/04 10:03
74F：→ cityport: W8ben是每年都要填一次的，因为你的身分有可能变动 12/05 00:15
75F：→ cityport: 如果没有每年都去填，依法就要扣30%，不是填一次就可以 12/05 00:16
76F：→ cityport: 用一辈子 12/05 00:17
77F：推 sova0809: W8不是每3年才更新 啥时改成每年了? 12/05 01:56
78F：→ cityport: 每年都要呀，我每年都被银行证券寄信直到我改填W9 12/05 06:41
79F：→ kevinpowei: 从来没有每年过 12/05 13:42
80F：推 sova0809: 我也是每3年一次(海外券商 你办的是国内复委托? 12/05 17:03
81F：→ narowang: W8Form 三年一签 12/05 17:58
82F：推 ppc: W9不用填吧？还是你住美国？ 12/20 02:55