作者maho (勿求全，亦勿自弃。)
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标题Re: [请益] 请教有关海外券商的遗产问题
时间Thu Apr 20 17:35:35 2017
台湾的遗产税，有1200万扣除额，配偶还有将近500万扣除额，加起来算是两千万好了。
我认为，如果您的总资产在2000万以下，没有融资需求：
首选： 台湾复委托，买 香港或是英国 ETF。 (没有遗产税/股息税问题)
次选： 台湾复委托，买 美国 ETF。 (大概没有遗产税问题，股息税很有问题)
如果总资产在300万至2000万之间，有融资需求：
首选： 使用 Interactive Brokers，加上配偶及一位受托人作为 Account controller。
这个选项我要特别说明一下：这是我目前采用的避险方法。
Interactive Brokers 是一家非常特殊的券商，
他允许帐户持有人 (Account holder) 指定其他自然人作为帐户控制人 (controller)。
帐户控制人除了不能把帐户结清关闭之外，其他权限几乎都有。
简言之，他可以把投资组合的股票完全卖出，然後把钱汇回帐户持有人的银行帐户。
整个过程不需要帐户持有人介入，电话也是打来给帐户控制人确认，我有亲自实验过。
(我请爱妻用她的身分与密码登入我的帐户，卖出股票，发起汇款请求，都没问题)
如果你怕夫妻一起在意外事故丧生，请找信得过的律师做 Account controller。
如果总资产大於2000万：
首选： 在香港成立公司，透过公司持有海外股票，最好避开美国ETF。
次选： 使用IB，配偶及受托人做帐户控制者，再加上一个香港银行帐户。
次次选： 台湾复委托。
这我也要说明一下：我未来会采取这个方法。
假定你的复委托帐户总资产有4000万，过世时你的继承人至少要缴200万的税。
请注意，税要先缴资产才能变现，不然帐户一定是冻结状态，谁也不能动的。
所以如果真的这麽有钱，不建议全部放在复委托，太贵了。
有个方法有可能可以避开台湾的部分遗产税。
假设你一共汇了2000万到海外，过世时资产增值到4000万，怎麽办？
你可以把2000万汇回国内，投资不赚钱是不犯法的。这部分做遗产继承。
剩下的两千万留在海外，所以你需要一个海外银行户头。香港很方便。
如果您还是觉得这些做法感觉就游走法律边缘，请考虑直接在香港成立公司。
以股份方式持有你的家族公司，再用公司的名义开户购买在英国上市的爱尔兰ETF。
我认为这样就万无一失了。香港有很多会计师事务所在帮人处理这些事情。
台湾的部分还是要注意，汇出去多少钱至少要汇回相当的比例，国税局不是傻子。
我有问过一间事务所，他开给我的费用是每年约七万台币。
我觉得，如果你总资产超过百万美金，这份保险应该要买。
※ 引述《maho (勿求全，亦勿自弃。)》之铭言：
: 推 iverboy: 美国为何不抓股利30%海外税金,因为他看到的是35%遗产税 04/20 12:55
: → iverboy: 说不定还有家属是不知道怎麽处理,100%被吃掉都有可能 04/20 12:56
: → iverboy: 至於复委托,我认为和基金用一样的方式继承,10%遗产税 04/20 12:56
: → iverboy: 有妻小要照顾的,真的要想清楚,不要身故後,妻小从天堂 04/20 12:57
: → iverboy: 掉到地狱... 04/20 12:57
没错，这绝对是必要的。
: 推 Berkshire: 说告诉家人帐密、身故後家人操作汇回的，小额可以这样 04/20 13:55
: → Berkshire: 金额稍微大一点，大概十万美金以上、或是要清空帐户时 04/20 13:55
: → Berkshire: 有非常大的机会海外券商会来电跟本人确认的... 04/20 13:56
: → Berkshire: 前面就有人说过，死人是没办法接电话的 04/20 13:57
: → Berkshire: 会想到遗产税问题的，资产都有一定规模，不能这样搞 04/20 13:57
: → Berkshire: 就算是死後操作，复委托都简单的多。全部卖出就好。 04/20 13:59
: → Berkshire: 买出之後，资金回到本人的交割户，就属於国内财产。 04/20 14:00
: → Berkshire: 依照中华民国法令继承即可，跟山姆大叔就没关系了 04/20 14:00
: → Berkshire: 一下子把某A帐户清空全转到某B帐户，金额大当然要问啊 04/20 14:26
: → Berkshire: 是盗转？洗钱？还是什麽其他原因？ 04/20 14:26
: → Berkshire: 超过一定金额，搞不好内部稽核就有规定一定要确认了... 04/20 14:27
: → Berkshire: 几十万、上百万美金资产的移转，券商会问都不问？ 04/20 14:28
: → Berkshire: 然後对个人而言，一辈子的积蓄跟资产，要赌这个？ 04/20 14:29
没错，你给券商的叫做 请求 Request，他要拒绝，你没办法。
你给银行的才叫 指令 Instruction，一般来说他们是不能拒绝的。
之前坏食物大大就有说过这个概念。
: → cchaha: 如果用联名帐户呢？ 04/20 16:03
联名帐户的税务问题比您想像种复杂许多，不建议外国人开立联名帐户。
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1F：推 scott2009: 朋友下500买宏利投资型保单，大树柜台说有可能是诈骗 04/20 17:47
2F：→ scott2009: 拖了两天才汇款，银行没有这麽乖 04/20 17:47
3F：推 lantimes: 哇喔 有肉身实验过 太感谢了 我就是用IB的 立马来研究 04/20 17:53
4F：→ Berkshire: 即便是银行，一样有可能为了要查证先联络本人後汇款 04/20 17:54
5F：→ Berkshire: 我自己就有被问过，较大笔的金额汇进後没多久就汇出 04/20 17:56
6F：→ Berkshire: 银行就写email请我打个电话跟他们确认了 (美国的银行) 04/20 17:56
7F：推 ast2: 请问超过2000万为什麽不继续使用方法以及帐户控制者？和在香 04/20 18:09
8F：→ ast2: 港开公司差别在哪里 04/20 18:09
9F：→ ast2: 另外加开香港银行帐户和加开美国银行帐户差在哪里 嘉信理财 04/20 18:11
10F：→ ast2: 券商开户成功後他其实也是一个银行帐户 04/20 18:11
11F：推 chired: 请问可以买英国ETF的复委托有哪些？ 04/20 18:14
12F：推 SweetLee: 请问IB设了帐户控制人後 帐户持有人也可以任意控制帐户 04/20 18:43
13F：→ SweetLee: 吗？ 04/20 18:43
14F：推 Basabe: 2000万汇回国内要分批汇 04/20 18:47
15F：→ Basabe: 不然金流提不出来 超过670万的部分一样有最低税负 04/20 18:48
16F：→ Basabe: 打错 不是分批 是分年 单年超过部分税率20% 04/20 18:48
17F：→ Basabe: 其实我个人是觉得4000万缴200万遗产税(5%)也不多吧 04/20 18:49
18F：推 Yuwuen: 推推 04/20 18:53
19F：推 killwhite: 现在crs以後不能这麽玩了 04/20 19:04
20F：推 iverboy: 推一个 04/20 19:53
21F：→ ast2: 什麽是crs 04/20 20:47
22F：推 ruve: 台湾要跟其他国家签税务交换协定我认为不可能，根本没有心 04/20 22:32
23F：推 ruve: 而且这个协定签下去，最伤的是全国逃漏税最多的中小型家族企 04/20 22:44
24F：→ ruve: 业，这些企业主跟某些会计师及立委都有一定程度的合作关系 04/20 22:45
25F：推 Basabe: 就已经跟好几个国家签了 是有什麽不可能 04/20 22:54
26F：→ Basabe: 还没定案的是台美之间的 04/20 22:55
27F：推 ast2: 美台为何一直没有签 这麽多年了 韩日都有 30％股利税蛮重的 04/20 22:57
28F：→ alex1973: CRS -> Common Reporting Standard 04/20 23:55
29F：推 killwhite: 中国今年初 明年就香港了 台湾最好是都不要签看看 04/21 00:08
30F：推 avigale: 海外公司的话, 跟美国税务协定低於15%可以直接持有美股. 04/21 10:45