作者coconutt (^^)
看板Foreign_Inv
标题[请益] 请教2014美国退税问题
时间Thu Nov 12 14:02:50 2015
之前因为申请ITIN码 因为给的文件有误
想说凡正退税三年有效 凡正明年再一起退就好了
结果上个月收到美国IRS来信
大意说我的1040NR form 的第41栏 taxable income写错了
我在美国收入也只有用TD买 ETF
净收入只有1099(其实就是单纯配息)
但每个人免税额不是3950
相扣完taxable income我算出应该为0
但IRS却说有误 应改成1099
然後total tax为109
然後在从我们原本报要退328.17(30%美国股息预扣)
要再扣我109
最後只要退我219.17 (328.17-109=219.17)
想请问版上高手
为何IRS可以主张我的taxable income 是1099 {明明免税额有3950 (1099-3950=0)}
然後抽取109元的税款
烦请各位前辈赐教一下
谢谢
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※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Foreign_Inv/M.1447308173.A.904.html
1F：→ robler: 为什麽你可以退税 11/12 14:28
2F：推 ruve: 喔唷？在抓了吗？ 越来越危险罗～ 11/12 14:52
3F：推 badfood: 每个人情况都不一样 建议谘询你的税务顾问 11/12 15:04
4F：推 chingi: 为什麽你有免税额3950? 11/12 15:27
5F：推 virtual: Introductions for Form 1040NR 的第一页不就写了: 11/12 15:37
6F：→ virtual: Your personal exemption amount is increased to $3,950 11/12 15:39
7F：→ coconutt: 参考海外投资的绿角或是Rib文章 似乎大家都挺顺利的 11/12 16:33
8F：→ coconutt: 我只是在台用TD买ETF赚点小利息的投资人.税务很超单纯吧 11/12 16:36
9F：→ acjohn: Income Effectively Connected With U.S. Trade/Business 11/12 16:39
10F：→ acjohn: 是跟这个有关吧，个人想法是本来就是taxable，各人情况 11/12 16:43
11F：→ acjohn: 不同，网路上主张也不同 11/12 16:44
12F：→ acjohn: 个人的看法是目前网路上的实证说可以退，大多是说有试过 11/12 16:46
13F：→ acjohn: 然後真的有收到退税，这个方法来作为证明，我持保留态度。 11/12 16:52
14F：→ virtual: 这些 ETF 都是美国注册的公司, 股利应该都要缴税, 11/12 17:06
15F：→ virtual: 只是有免税额罢了. 11/12 17:07
16F：→ coconutt: 因为股利低於免税额 所以觉得不该被扣 真不知道原因在那 11/12 17:42
17F：→ coconutt: 所以想说来请教各位版友 11/12 17:43
18F：→ flypenguin: 有一派说法是外国人已经免收资本利得税，不再适用当地 11/12 17:59
19F：→ flypenguin: 免税额，之前都一直是模糊地带，有退当赚到 11/12 17:59
20F：推 mk2: 中了FDAP的奖了,要恭喜你了.这是直接无视任何抵免抽税. 11/12 18:00
21F：推 mk2: Agent应该也很认真的帮你把page 4也填好了. 11/12 18:03
22F：→ acjohn: 这个income填在10a或是schedule NEC结果会是不同 11/12 18:07
23F：推 mk2: 你也不应该是唯一一个中奖的人,因为IRS这几年有在训练FDAP 11/12 18:08
24F：→ acjohn: 应该是说单纯透过broker所得到的income是不是effectively 11/12 18:09
25F：→ acjohn: connected with U.S. Trade 11/12 18:10
26F：推 mk2: 只要是被归类到FDAP去,就不能放effectively connected 11/12 18:17
27F：→ mk2: 这是IRS会告知你的东西,针对性的查税也是因为很好抓 11/12 18:18
28F：→ mk2: 2015年的3月15日,IRS对外做了一次说明.放在了网站上 11/12 18:19
29F：推 mk2: 最近这几年的税表也是会回头过去查,有些人应该也收到通知了 11/12 18:24
30F：推 acjohn: 感恩mk2的资讯，看来IRS这次真的把定义说清楚了 11/12 22:21
31F：推 ruve: 喔喔喔喔!! 原来如此，今年上半确实也有说退税时程会延到半 11/12 23:45
32F：→ ruve: 年之久，看来今年开始退税的事不用笑想了~"~，只能靠TD的自 11/12 23:46
33F：→ ruve: 动退税了 11/12 23:46
34F：推 gogo3333: 我今年申请的，一直都没收到退税消息，有人收到了吗 11/13 00:41
35F：→ Gyin: 看起来税率从30%变10%还是有退阿XD 11/13 10:46
36F：推 mk2: 只要承认自已是China就可以使用10%的税率,看个人的选择 11/13 11:43
37F：→ tiqit2: 请问mk2大，如何承认？ 11/13 13:20
38F：推 LTpeacecraft: 果m大出马了。从网路上，有人用台胞证+大陆置产地址 11/14 09:11
39F：→ LTpeacecraft: 当居住地 11/14 09:11
40F：推 LTpeacecraft: 对於没大陆地址可用，或许只能乖填台湾了吧？我也想 11/14 09:16
41F：→ LTpeacecraft: 填中国阿！ 11/14 09:16
42F：推 LTpeacecraft: 请问如何承认+1?直接填China?China Taiwan?China Ta 11/14 09:19
43F：→ LTpeacecraft: ipei? 11/14 09:19
44F：→ cc1plus: 绿角的文章是错的, 他还搞这个赚钱 11/14 09:55
45F：→ cc1plus: 只要你宣告自己是 W8-BEN 身份就没有免税额 11/14 09:56
46F：→ cc1plus: 不过用税率优惠国这个方式啊....... 果然大家都很会钻 11/14 09:56
47F：推 ast2: W8-BEN 身份就没有免税额? 楼上有官方连结吗 11/14 11:38
48F：→ coconutt: 奇怪家妹与我(原po)一样用TD,申请退税却无此补税单 11/14 13:43
49F：推 acjohn: 很多可能啊，钱少或是刚好没被查到或是不同人审查 11/14 15:59
50F：推 johntu: 所以W8-BEN有没有免税额阿? TD不是会自动退税吗? 11/14 21:14
51F：推 virtual: W8-BEN 就没有免税额是在哪里有说明阿? 11/14 21:22
52F：推 ruve: TD自动退的是ROC、QII等本来就不课税的项目，FSI也是照课 11/14 21:50
53F：→ ruve: W8BEN表目的是宣告投资人的外国人身分以及确认国籍 11/14 21:52
54F：→ ruve: 美国与不同国家有不同的税务条约，要确认国籍，美国券商才会 11/14 21:55
55F：→ ruve: 知道如何处理这位客户的税务 11/14 21:55
56F：→ ruve: 所以台湾身分没有免税额没错吧? 还是有漏掉什麽? 11/14 21:58
57F：推 virtual: 只要填 1040NT 就有免税额吧. 11/14 22:14
58F：→ virtual: 在 instruction 没特别说谁没有免税额啊? 11/14 22:14
59F：→ virtual: 1040NR....XD 11/14 22:15
60F：→ ruve: 1040NR台湾身分填对怎麽会有免税额? 纯领股息填ECI就是有问 11/15 11:59
61F：→ ruve: 题的 11/15 11:59
62F：推 kkkk123123: XD 11/15 15:13
63F：→ kkkk123123: 哪天被中国人呛你是中国人时候 记得主张你缴的税更多 11/15 15:15
64F：→ LTpeacecraft: 到底那网路传说TDA拒绝为中国人开户...是真是假？ 11/15 16:31
65F：→ LTpeacecraft: 如果为真，那也不必费心思成为中国人了... 11/15 16:34
66F：→ LTpeacecraft: 另外感觉开版大是被课了个人联邦税10％... 11/15 16:34
67F：→ LTpeacecraft: 想请问有上绿角课的人是用1040NR报免税额退税吗？ 11/15 16:40
68F：→ LTpeacecraft: 毕竟有杂音下还继续开课...应该是有所本吧？XD 11/15 16:40
69F：→ kkkk123123: 可能是拿得到 只是记得移民审查时 别恨过去的自己就好 11/15 16:44
70F：推 LTpeacecraft: 最有趣的是，退税的人从未正面回应这些杂音... 11/15 16:47
71F：推 ruve: 我有去上啊，他的确是用ECI方式填1040NR报免税额退税没错 11/15 20:41
72F：→ ruve: 估计2016年退税课程应该不会再开了吧XD 11/15 20:42
73F：推 chairman: 其实NECI网路上也有大大在尝试退税 不过感觉程序非常 11/15 23:24
74F：→ chairman: 复杂 因为要自行计算非美国来源股息 跟券商提供的 11/15 23:25
75F：→ chairman: 1042S表格会不同 同时许多ETF无法查到精确海外配息资料 11/15 23:25
76F：→ chairman: 有兴趣的可以查查Rib大的分享 我是目前还嫌麻烦懒得弄 11/15 23:27
77F：→ cc1plus: 最早谈到的应该是 badfood 大大, 网路上还有不少讨论 11/19 12:05
78F：→ proletariat: 最近在看IRS的PUB.519 里面有提到. If your only U.S 11/19 23:21
79F：→ proletariat: business activity is trading in stocks,...through 11/19 23:22
80F：→ proletariat: a U.S. resident broker or other agent, you are 11/19 23:23
81F：→ proletariat: not engaged in a trade or business in the U.S. 11/19 23:23
82F：→ proletariat: 照这样看来 股息应该填在Schedule NEC的1a(US corp) 11/19 23:25
83F：→ proletariat: 或是1b(Foreign corp) 11/19 23:26
84F：推 ruve: 已经有人在rib那里留言了，还要补钱XD，搞个投资变成要打电 11/20 00:00
85F：→ ruve: 话跟IRS聊天我个人是觉得有点多了，给其他人参考吧 11/20 00:01
86F：→ flypenguin: 挺有趣的… 应该有些人去美股买 ETF 是想要懒人投资 11/20 00:20
87F：→ flypenguin: 结果省下来的时间心力花在研究退税上 XD 11/20 00:20
88F：→ virtual: 退税只要研究一次, 懒可以懒一辈子, 挺划算的. 11/20 16:50
89F：推 ruve: 当初我也是抱着只要跟着绿角做一次，懒可以懒一辈子的想法… 11/20 17:50
90F：→ ruve: …没想到最後还是花了时间看文件，把rib部落格彻底研究完， 11/20 17:51
91F：→ ruve: 然後放弃人工退税…… 11/20 17:51
92F：→ proletariat: 至少不会哪天去美国时 因为欠税被美国佬关起来 11/20 18:47
93F：→ ktan: 我今年一次报2年税,2013的仍有退回来,2014的无声无息,我也不 11/22 14:47
94F：→ ktan: 会再去尝试退税,今年正确讯息较多,应该比较不会再有字面误解 11/22 14:49