作者howzming (浩子明)
看板CFP
标题Re: [请益] 如何以保险来节税与突破将来遗产特留份
时间Mon Jul 14 13:53:45 2025
建议先去了解「实务上死亡人寿保险金依实质课税原则核课遗产税案例及其参考特徵」
俗称实质课税原则之8大样态.
基本上投保人寿险不管是利变年金型或是传统型，不要趸缴，不要带病投保.
保额符合你的资产收入，保额要大於缴的保费金额.
避开分红、投资型.
※ 引述《ppt123 (xp)》之铭言：
: 情况：
: 为了节税（不论是遗产税、或赠与税）且不想太快就将钜额财产生前赠与给特定子女，
: 以防其挥霍。
: 但是因为将家业（亦即家产）重点托付给特定子女，想突破个人遗产通常受民法限制的
: 保留给其他子女的特留份的比例（亦即形式上没有低於特留份比例，但不知可否经由依照
: 遗产概念定义的改变，把某些资产不列为遗产，实际上降低了「原本」的特留份比例）。
: 听说可以用购买保险，将受益人指定给特定子女（听说这个投保的金额将来就会在概念上
: 被从个人遗产总额扣除？），来达成目的？
: 而且可以节省（不计入遗产额、或赠与额）遗产税、或赠与税吗？
: 但是不清楚详情。能请教这方面的原理吗（不是求教个案处理的方案，我只是依稀听说有
: 这个生前为特定子女理财的规划角度，但不清楚其原理的全貌，所以请益求问其原理）？
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 42.72.131.249 (台湾)
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1F：推 blackbox: 说不要趸缴，然後保险公司现在都推2年缴 07/14 14:00
2F：→ blackbox: 到时候再给国税局一锅端了 07/14 14:00
越长期对资产传承避税越安全.
而且现在这类保单大都会有失能保费豁免，长期对保户有利.
我是觉得至少要八年，看各人考量，不过国税局给的范例是抓趸缴，以後不知.
※ 编辑: howzming (42.72.131.249 台湾), 07/14/2025 14:14:46
3F：→ pippen2002: 把它全部花光光!!Go 07/14 14:15
4F：→ hank0624: 两年期的，真的也不好说 07/14 15:25
5F：推 LTpeacecraft: 请问境外保单能抵免税额吗？还是得海外所得？ 07/15 14:35
6F：推 hank0624: 境外保单不要想太多喔～那是不适格的保单 07/15 15:22
7F：推 goliathplus: 多到要考虑的 应该有更好的办法 07/15 15:48
8F：→ opm: 境外保单金管会不承认效力吧国税局不知道拿那当啥 别指望太多 07/15 15:59
9F：→ james198978: 保费高於或等於保险金额加计利息金额 写得清清楚楚 07/15 23:48
10F：→ james198978: 不抓你只是量体不够 你保个1~2亿的储蓄险 国税局就来 07/15 23:49
11F：→ james198978: 找你了...况且楼主已经说家人年事已高.... 07/15 23:49
12F：→ james198978: 更正 是原PO 07/15 23:49
选平准式的，就算是第一年，保障就达到保额.
累积保费+利息要>保额很难. 投保前要业务以预定利率来计算就知道.
保险公司设计这类商品就是针对需要资产传承的这些大户.
※ 编辑: howzming (42.72.84.0 台湾), 07/16/2025 10:21:20