※ 引述《uyulala (Neverending)》之铭言： : 最近在编写自用的Excel记帐本，在收支的部份，科目和细目是参考 : 金融研训院2017版的「理财规划」。 : 在试着记录投资的现金流时，发现其中只有「收入」项目中的 : 「已实现资本利得」科目和投资相关，那我申购和买回标的时的现金流 : 要记在哪里？所以觉得很困扰XD : https://i.imgur.com/aeeixWx.jpg : 後来就按照自己觉得舒服的方式改了，我把「已实现资本利得」这些 : 资料另开一个工作表，把每笔"已实现盈亏投资"的申购、买回、配息、 : 盈亏表列化整理（事实上在每笔投资申购时，就已经在做这个资料了， : 因为你可以抓取标的每天的现值来观察你的"未实现盈亏"，当投资买回 : 时，就把"未实现盈亏"的记录改成"已实现盈亏"分开存放） : https://i.imgur.com/ZhY0q7j.jpg : ，而收支的部份就用下面方式记帐： : 1.把「收入」项目中的「已实现资本利得」科目改成「投资买回」 : 2.在「支出」项目里另加「投资申购」这个科目 : --------------------------------- : 举例： : 1/1 申购A基金，成本加手续费共B元 : 1/20 2/20 3/20 4/20 均配息C元 : 5/1 赎回A基金，共获得D款项 : ---------------------------------- : 记帐时 : 1/1 在「支出」项目里的「投资申购」记入：申购A基金，金额B元 : https://i.imgur.com/kXEi0EG.jpg 建议用复式记帐法，不要记流水帐，流水帐很难做财务检讨， 同样的举例，大概会是这样记: 资产类科目 收入类科目 现金存款 A基金 配息 资本利得 增加 减少 增加 减少 减少 增加 减少 增加 1/1 B B 1/20 C C 2/20 C C 3/20 C C 4/20 C C 5/1 B B 5/1 (D-B) (D-B) ... 通常还会有手续费跟税金之类的，费用类科目， 我之前借了低利信用贷款来投资，所以还有负债类科目， 各科目最底下加总以後，连结到隔壁分页，做成损益表跟资产负债表。 也可以做财务比率分析，譬如说 ROE 或 ROA，负债比率，利息保障倍数..等等， 这些在Excel里做都是简单小事。 : 1/20 2/20 3/20 4/20 在「收入」项目中「利息」科目记入： : A基金配息，金额C元 : 5/1　在「收入」项目中「投资买回」记入：买回A基金，金额D元 : https://i.imgur.com/7y0RPDz.jpg : 这样就结束了这笔投资的记帐。（所有外币均按汇率换算台币，所以 : 你如果持有外币资产，你每天的资产总值和收支都会按汇率浮动） : 我觉得这样改的好处是：很直觉，不费脑。 : 要是按照原本书上规划的「已实现资本利得」来记，我有想过要怎 : 麽记，也不是不能记，但是实在是太麻烦了： : 例如申购投资时的款项记在「支出」中的「其他支出」，买回时 : 把"原投资款项"（即投资A元买回时也要记A元）记在「收入」中的 : 「其他收入」，然後再在「收入」的「已实现资本利得」记入获利 : 金额，然後有个重点： : 书里的「已实现资本利得」的细目是：出售股票／赎回国内外基金 : 之结算"损"益 : 看到了吗？"损"益喔，在收入这个项目我居然要用负号来打数字？ : 那我何不在支出项目加一个「已实现资本利亏」，然後把亏损的金额 : 记在这里不是更合理？（很妙的是这本书的支出项目并没有投资亏损） : 我也是有想过：这样分类的理由，是不把投资申购和买回的金额当做 : 是真正的收入和支出，所以不另外列项目来记。但是这样对於我们真 : 正的现金流动的呈现来说，我是觉得不方便的。 : 所以大家都是怎麽在记帐的时候记录投资的呢？ : p.s我最後设定的收入支出项目 : https://i.imgur.com/vybd3K0.jpg -- 史考特：「她是你的了，所有系统都已自动化、准备就绪。 一只猩猩和两个实习生也能操作她！」 科克舰长：「谢谢你，史考特先生。 我会尽量把这件事不想成是针对我自己。」 ～『星舰迷航记』 --

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