大家好 刚接触机关团体的帐，有些问题不知道该如何处理， 我问过事务所跟国税局，但是还是无法给我明确答案， 想恳求大家帮忙，我真的求助无门了，麻烦大家帮忙~~ 不晓得有没有善心人士能私底教我如何处理， 我知道我应该无法胜任，我怕我做错造成机关的困扰， 也已跟上级主管提出离职请求.. 但是因为11月底要财务查核，这段期间要整理很多文件， 无法在这时离开，请大家协助帮忙..拜托大家...谢谢.. 1.请问结算申报书第10页财产目录的说明选择可分年摊提折旧跟当年度权列为支出， 是否仅限於机构『购置』部分，善心人士捐赠的固定资产只能选择分年摊提折旧? 2.年初有善心人士捐赠冷气一批，後来才找人安装，费用几10万，部分是机构支出， 部分安装材料是善心人士捐赠，安装费用如果入冷气装备的改修，这样的话是否 机构支出的部分不能选择做当年度的全部支出? 3.如果固定资产要当全年度支出，要如何入帐? 直接以费用科目入帐? 第10页财产目录 也要列示? 这样财产目录金额跟平衡表的固定资产金额不符，没关系吗? 4.我看网路上的申报讲义说准备金可列为提拨年度的支出，时点要怎麽认定? 分录要怎麽做? 是把存款转入专户时认列? 还是依年度认列? 因为要依结余提列准备金，不太可能当年度马上算出结余，马上转专户。 所以不太晓得实务上应该怎麽进行? 5.请问预算表要依现金制还是权责制做? 因为机关今年成立，可能还是会有一些 资本资出。如果预算表列入资本资出，因决算表是权责基础，这样一来决算表 上不会有资本的支出，这样一来决算表上跟预算表不会差异太大吗? 6.之前询问国税局，捐赠的资产如果去变更财产总额可以不列为收入，可列为基金。 这样不会增加收入，让费用率提高。我想知道实务上都会去变更财产总额吗? 因为有的只是超过8万元的固定资产。 7.如果机构单纯是育幼院，主要都是收容县府委托安置的院童，那麽所有支出 可以都算是委托安置费用的成本吗? 行政费一定要排除吗? 可是行政也是支持 院幼院经营下去的一环阿。水电费实务上通常要如何分摊? 8.专款专户实务上要怎麽进行? 我知道要存入专户，但是要支领时是只要符合目的 就可以使用? 还是要有一定的申请方式才能使用? 9.请问机关团体会计跟出纳的工作是如何区别? 捐款有现金捐款、汇款、邮政划拨、ACH授权及扣款、信用卡扣款等方式， 请问实务上出纳负责把现金捐款存入银行跟跑银行吗?其他都是会计处理? 10.物资捐赠部分真的只要列册管理就好，不用入会计帐吗? 我问过X区国税局，他们给我的答覆是只要列册管理就好，不用入会计帐。 可是9月去参加查核说明会听到的感觉好像要入会计帐。 我想请问实务上要怎麽处理? 有时物资太多会转赠其他机关团体，或其他边缘户， 收到物资时要马上入帐? 如果转赠才又冲回吗? 11.我想知道通常外帐给会计事务所处理，通常怎麽配合? 我们的事务所直接叫我把电子档转给他，就直接出报表给我，也没有调整。 这....?? 正常吗? 12.我想请问财团法人有禁止董事不得借款给机构的规定吗? 如果机构没有资产可抵押借款， 董事自己抵押自己的财产去借款给机构使用这是合法的吗? 不好意思，希望有善心人士可以私下教导我，感激不尽。 --

※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc), 来自: 36.233.64.88 ※ 文章网址: https://webptt.com/cn.aspx?n=bbs/Accounting/M.1506880894.A.02D.html 你好, 卫服部委托会计师查核儿少机构~ 我有很多问题，也是有一直在询问.. 我们的会计事务所负责记帐的人员直接跟我说他不会做... 之前还一直劝退我们较我们拿回来自己做... 其实他现在也是把我转给他的电子档汇入他的系统直接出报表给我 连整帐都没有... 我问税务签证的会计师事务所负责的人员一样叫我去问国税局.. 离我最近的分局被我问到叫我打去X区国税局问某股长， 又被转到主办..他的态度让我不知道怎麽问下去(不好意思我不是很会应对).. 院长也是有给我同县市的某儿少机构的前会计电话，说可以打去问.. 我打去就被拒绝了.... 觉得无助...觉得我根本不适合这工作.... ※ 编辑: momosp (36.233.64.88), 10/03/2017 20:17:27 谢谢您们 我会再问看看PwC-公益组织财务扶助计画 其实我有查GOOGLE，但是我无法确定自己的判断跟理解是否有问题... 还有实务上的操作进行.. 光是固定资产怎麽当全年度支出，又要出现在财产目录.. 我就觉得很奇怪.. 谢谢 谢谢.. ※ 编辑: momosp (125.231.113.132), 10/05/2017 00:02:03