作者stayhome (嗨)
看板Accounting
标题[请益] 所得税的会计问题～
时间Sun Jun 25 12:21:22 2017
公司於105年初签订租约承租一办公室,预计一笔三年租金1,500,000。
税法规定预付费用可於支出年度全数列为费用减除,公司依此办法,
将此笔预付费用全数於105年度列为费用。税率25%,则公司105年度暂时性
差异产生：
ANS: DTL 250,000
我的算法是
105年底会计上帐面价值 1,500,000
105年底税法上帐面价值 1,500,000-500,000
请问算法哪里错了？ 不懂怎麽算啊～
希望各位帅哥美女帮我解惑～
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1F：推 zero90179: 105年底DTL为往後两个年度的所得税影响数1,000,000*25% 06/25 14:28
2F：→ zero90179: =250,000 06/25 14:28
3F：推 Zhenx20805: 你想错惹喔～ 这个问题是在105年在税法上可以认150万 06/25 14:36
4F：→ Zhenx20805: 的租金费用；财会上只能认50万的租金费用。这个差别 06/25 14:36
5F：→ Zhenx20805: 的影响，将让你今年少缴25万的所得税(150-50)*25% 06/25 14:36
6F：→ bntimlin: 年底CA = 1,000,000 : 1,500,000-500,000(当年度租金) 06/25 23:29
7F：→ bntimlin: 年底TB = 0，当年度全数认列租金费用，无余额。 06/25 23:30
8F：→ stayhome: 了解了 谢谢！ 06/26 07:31