作者howtodowell (well)
看板Accounting
标题[问题] 有关债劵的问题
时间Mon Apr 26 02:55:56 2010
十年期零息公债
如果我放在交易目的
在t=0,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10的市价
假设分别是 85 84 89 90 91 89 87 88 86 89 89
那麽我在balance sheet 的asset端在各时间点下债劵是否是用市价计
在t=10 则记为100(face value)
假设这是对的
那在t=9 to t=10,bond就从89一口气冲到100
那在t=10时 债劵的报酬率不就会变得非常大
我的第一个问题是我这样的想法对不对?
如果错是哪里错?
%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%
如果我放在持有至到期日
我是这样假设的(可能跟会计学的不一样)
t=0, bond=90.53
t=1, bond=90.53*(1.01)
t=2, bond=90.53*(1.01)^2
.......
t=9, bond=90.53*(1.01)^9
t=10,bond=90.53*(1.01)^10=100
这样可以吗?
谢谢回答
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