作者ikaryshinji (白熊是我，我是白熊)
看板Accounting
标题[问题] 期货(算吗？)的处理问题
时间Sun Mar 28 14:49:11 2010
现有Ａ公司和银行有一金融商品交易，9/1 银行先给Ａ公司5,000 元
美金做为权利金，并约定半年後(2/1) 到期，到期时银行有权利以汇
率
34.2元向Ａ公司购买美金五十万元，银行会视到期日汇率决定要不
要履行购买权。
（若到期日汇率高於34.2元，银行会屡行买权，若低於则反之）
9/1(假设汇率34元)
|银行存款(USD) 170,000
| 交易为目的金融负债(USD) 170,000
12/31(假设汇率35元)
|金融商品评价损失 400,000
| 交易为目的的金融负债(USD) 400,000
2/1(到期日假设汇率35.2元)
|银行存款(NTD) 17,100,000
|交易为目的金融负债(USD) 570,000
| 银行存款(USD) 17,600,000
| ？？？？ 70,000
最後到期日这天的会计处理要用什麽科目比较洽当吗？去翻了郑丁旺
和公报找到的都是用股票做举例，投机性期货（这应该也是吧？）的
会计处理用什麽科目比较好吗？
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc)
◆ From: 220.141.35.105
1F：推 kinghannibal:这算是选择权吧 03/29 00:50
2F：→ ikaryshinji:呃，原来是这样…34出来的时候我已经来不及上到课了 03/29 07:28