作者ikaryshinji (白熊是我，我是白熊)
看板Accounting
标题[问题] 借虚转实的问题
时间Thu Feb 4 17:15:56 2010
12/1发生一笔租金收入60,000元
借：应收款项 60,000
贷：租金收入 60,000
但是因为该笔租金收入有跨期间问题，因此要将租金收入转列为实帐户
所以在12/31做分录
借：租金收入 40,000
贷：预收款项 40,000
问题在於：这样子最後会变成借应收贷预收，不会很诡异吗？
工程的预收工程款是因为未达到收入实现的标准所以在未达成条件前以预
收工程款认列，但是租金收入也这样子做感觉好像怪怪的呢，有人可以解
答我的迷惑吗？虽然同事非常信誓旦旦的说一点都不怪，可是总绝的不知
到哪边有问题的感觉，先在这边说声感谢回答问题。
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◆ From: 218.162.99.246
1F：推 LinHenry:应收如果在跨期间前已收到，那应该是借银行存款贷应收 02/04 17:27
2F：→ LinHenry:次期的预收款项和次期的租金收入做分录 02/04 17:28
3F：→ ikaryshinji:对阿，如果是这样子就好了，可是实际兑现时间点是次年 02/04 17:30
4F：推 LinHenry:如果你的意思是在期末造成资产、负债同时虚增的话 02/04 17:30
5F：→ ikaryshinji:一月的时候，所以现在相当的苦恼，想要只认列12月的应 02/04 17:30
6F：→ LinHenry:会计师查帐会帮你重分类掉，但是内部作帐这样是许可的 02/04 17:31
7F：→ LinHenry:所以你的疑问是12.31帐上挂了应收和预收很奇怪吗 02/04 17:32
8F：→ ikaryshinji:我的问题在於，借应收贷预收看起来长相就怪怪的 Orz|| 02/04 17:41
9F：推 LinHenry:所以会计师会帮你重分类，但是内部作帐其实无所谓。 02/04 17:52
10F：推 skoll:财报会NET表达~XD 02/05 19:00