作者love0417 ()
看板Accounting
标题[问题] 计算应退税额的问题
时间Mon Dec 7 01:25:19 2009
想请教各位高手关於申报实务的一些问题
题目如下：
XX公司与营业税有关资料如下：
(1)开立三联式统一发票，其内容包括：
1.应税销售额$2,200,000(不含税)，税额$110,000，其中固定资产$500,000(不含税)，
税额$25,000
2.零税率销额$1,500,000
(2)开立二联式统一发票，其内容包括：
1.应税销售额$2,100,000(含税)
2.零税率销售额$2,000,000
(3)上期应税销售额$100,000(不含税)，税额$5,000，於本期退回
(4)本期进货及费用支出$7,500,000(不含税)，税额$375,000，均已取得三联式统一发票
扣抵联，其中包括：交际费$100,000(不含税)，税额$5,000，酬劳员工货物$200,000
(不含税)，税额$10,000
(5)本期购买固定资产$1,500,000(不含税)，税额$75,000，其中包括自用乘人小汽车
$800,000(不含税)，税额$40,000，已取得三联式统一发票扣抵联。
(6)上期进货$40,000，於本期退出，收回税额$2,000
(7)上期累积留抵税额$50,000
计算应退税额 = (1,500,000+2,000,000)*5%+35,000 = 210,000
问题：
想请问各位高手~上面计算应退税额的35,000是怎麽来的？
--
※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc)
◆ From: 122.117.65.120
1F：→ bradyhong:固定资产 12/07 09:49
2F：→ love0417:感谢~ 12/07 12:47