作者Modeler (处男→魔法师(转职中))
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标题[问题] 银行往来调节表
时间Sun Nov 15 19:10:06 2009
甲公司民国94年11月30日之银行往来调节表中列示了在途存款$10,0000，未兑现支票有：
NO.23 $40,000、NO.24 $18,000、NO.25 $17,500、NO.26 $4,500。
12月份帐上资料显示：
开出支票 现金收入
──────────────── ────────
NO.29 $13,350 NO.33 $12,963 $54,300
NO.30 14,270 NO.34 14,555 35,200
NO.31 18,640 NO.35 15,500 12,000
NO.32 13,222 NO.36 16,732 5,000
12月份银行对帐单显示下列资料：
支出 存入 日期 余额
──────────────── ───── ───── ─────
12/1 $354,560
NO.24 $18,000 NO.25 $17,500 $10,000 12/5 329,060
NO.30 14,270 NO.31 18,640 54,300 12/10 350,450
NO.29 13,340 35,200 12/20 372,310
235 SC NO.35 15,500 12/27 356,575
9,000 NSF NO.33 12,963 12,000 12/30 346,612
53,000 CM 12/31 399,612
其中NO.29支票实际面额$13,340，SC是银行手续费，NSF是乙公司所开支票因存款不足而
遭退票，CM是银行代收票计$50,000及利息$3,000。
5.想法：
这题的解答上给的调整後正确金额是$325,603，
可是我自己算的是$315,603…
解答上列的是：
银行对帐单余额 $399,612
加：在途存款 15,000
可是11月底的在途存款不是在12月存入，所以包含在银行余额了吗？
而我是这样算：
12月资料：
公司帐列支出=13,350+12,963+14,270+14,555+18,640+15,500+13,222+16,732
=$119,232
公司帐列存入=54,300+35,200+12,000+5,000
=$106,500
银行帐列支出=18,000+17,500+14,270+18,640+13,340+235+15,500+9,000+12,963
=$119,448
银行帐列存入=10,000+54,300+35,200,12,000+53,000
=$164,500
11/30调节表：
银行对帐单余额 $354,560
加：在途存款 10,000
减：未兑现支票
NO.23 $40,000
NO.24 18,000
NO.25 17,500
NO.26 4,500 (80,000)
────
正确余额 $284,560
然後调节公司帐：
期初余额 本期存入 本期存出 期末余额
公司帐列 $284,560 $106,500 $119,232 $271,828
公司误记 (10) 10
银行手续费 235 (235)
存款不足退票 (9,000) (9,000)
银行代收票据 50,000 50,000
利息收入 3,000 3,000
调整後余额 $284,560 $150,500 $119,457 $315,603
12月银行对帐单列示 $345,560 $164,500 $119,448 $399,612
11月在途存款 10,000 (10,000)
11月未兑现支票
NO.23 (40,000) (40,000)
NO.24 (18,000) (18,000)
NO.25 (17,500) (17,500)
NO.26 (4,500) (4,500)
12月在途存款 5,000 5,000
12月未兑现支票
NO.26 13,222 (13,222)
NO.32 14,555 (14,555)
NO.34 16,732 (16,732)
调整後余额 $284,560 $159,500 $128,457 $315,603
就是搞不懂为什麽解答上12月在途是$15,000…
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc)
◆ From: 118.161.232.187
1F：推 ric0127:我算过这题 蓝色题库的 你题目有打错 11/15 20:00
2F：→ ric0127:NO.32 13,222 那一横条 最後应该是15,000 不是5,000 11/15 20:01
3F：→ ric0127:然後你四栏式表有点问题 公司.银行调整後 四个数字要相同 11/15 20:04
4F：推 ric0127:原始题目 88年高考会 (第二试 中会 图档1) 11/15 20:24
5F：→ Modeler:没打错，题目就在手边，那一横条印刷就是5,000… 11/15 20:25
6F：→ Modeler:调整後整条算式要公司帐=银行帐吗？ 11/15 20:26
7F：→ Modeler:该不会又是补习班出包印错吧…= =" 11/15 20:27
8F：→ ric0127:反正你去看原始题目罗 补习班讲义很容易打错... 11/15 20:27
9F：→ ric0127:调整後余额 公司那4个要跟银行那4个一样 11/15 20:28
10F：→ Modeler:可以伸档案吗？考选部没有…连结也可以，谢谢～ 11/15 20:32
11F：→ ric0127:考选部有阿 你要找图档那种 在左边绿色字 最後一个 11/15 20:36
12F：推 littleget:今天刚算过,蓝色题库是15,000 11/15 21:10