作者maersksea (池袋西口公园)
看板Accounting
标题[问题] 请教一题内控
时间Thu Apr 30 18:16:44 2009
就内控观点而言，下列何者最不适当？
(A) 应收帐款明细帐的簿记员每月编制客户对帐单
(B) 总分类帐之会计人员负责办公用品采购之核准
(C) 存货明细帐的簿记员保管费用支出之付款支票
(D) 应收帐款明细帐的簿记员定期向客户收取货款
【解答】D
【疑问】职能分工系依「保管」、「记录」、「核准」三者
但选项来看只有(A)符合内控，请问B与C选项为何适当呢?? 谢谢!!
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※ 发信站: 批踢踢实业坊(ptt.cc)
◆ From: 220.131.11.95
1F：推 gurodingli:B并没有实际负责采购，C虽保管单没有签发支票 04/30 18:35
2F：→ gurodingli:D有挪用现金资产舞币之风险，同时管帐又管钱! 04/30 18:36