1. 87年认列300,000分期付款销货毛利,报税采毛利百分比法, 分别87年认列100,000, 88年 200,000亦87年税率25%,88年税率20% 请做87年分录: 答案: 借:所得税费用75,000 贷:应付所得税 25,000 递延所得税负债 50,000 想问为什麽应付所得税是25000是100,000*25% 而不是200,000*25%~~(小弟是觉得87年 300000-100000=200,000为应付所得税) 2. 在算夸期间有亏损扣抵,如04年课税所得仅80,000,无法吸收原可减除金额150,000,有 70,000亏损,则05年可全吸收亏损,税率皆25% 其递延所得税资产:04年=80,000*25% 05年=70,000*25% 想请问04年为什麽要这麽算?~不是150,000-80,000=70,000为可减除金额,且80,000不是应 课税金额为递延所得负债吗? 以上问题麻烦请懂的大大指点一下吧~感谢 --

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