作者lisahahaha (Lisa)
看板Accounting
标题[问题] 急!!!!同样是远期合约问题
时间Thu Dec 18 00:57:24 2008
A公司X1年2月1日卖出一卖权 若B公司(对手)直行卖权 A公司具有买进1000股本身股票
支付了$103000现金之义务 有关资料如下:{卖出股份卖权 卖出企业本身普通股卖权}
签约日 X1年2月1日
履约日(於到期日履约之欧式选择权) X2年1月31日
卖权之持有者 澎湖公司
X1年2月1日每股市价 $105
X1年12月31日每股市价 $100
X2年1月31日每股市价 $100
X2年1月31日之履约价格 $103
卖权合约名目股数 1000
X1年2月1日卖权之公平价值 $5000
X1年12月31卖权之公平价值 $4000
X2年1月31日卖权之公平价值 $3000
求:若采总额交割 做A公司有关分录(有效利率3% 公司曾收回库藏股)
X1.2.1 现金 5000
库藏股-卖出卖权 5000
X1.2.31 库藏股-卖出卖权 100000
应付款项 100000
利息费用 2750
应付款项 2750
X2.1.31 利息费用 250
应付款项 250
应付款项 103000
现金 103000
库藏股 95000
库藏股-卖出卖权 95000
利息费用不太懂怎嚜求出来的
其实除了X1.2.1知道在说什麽 其他都不太清楚??
谢谢
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